L’assurance-vieillesse et survivants (AVS) constitue le premier pilier du système de prévoyance suisse. Elle garantit un revenu de base à la retraite, ainsi qu’aux survivants en cas de décès. Chaque personne résidant ou travaillant en Suisse y est obligatoirement affiliée.
Comment ça fonctionne en Suisse
L’AVS fonctionne selon le principe de la répartition : les cotisations des actifs financent directement les rentes des retraités actuels. Le taux de cotisation s’élève à 8,7 % du salaire brut, réparti à parts égales entre employeur et employé (4,35 % chacun). Les indépendants paient la totalité de leur cotisation eux-mêmes.
La rente mensuelle AVS se situe entre 1’260 CHF (rente minimale) et 2’520 CHF (rente maximale) pour une personne seule. Pour un couple, la rente plafonne à 3’780 CHF par mois, soit 150 % de la rente maximale individuelle. Ces montants supposent une durée de cotisation complète de 44 ans sans lacune.
Le montant de la rente dépend de deux facteurs principaux : la durée de cotisation et le revenu annuel moyen déterminant. Ce revenu tient compte des revenus professionnels, des bonifications pour tâches éducatives et des bonifications pour tâches d’assistance. Toute année de cotisation manquante réduit la rente proportionnellement.
L’âge de référence pour la retraite est fixé à 65 ans pour les hommes et les femmes. Un retrait anticipé est possible dès 63 ans, avec une réduction de 6,8 % par année d’anticipation. À l’inverse, l’ajournement de la rente (jusqu’à 5 ans) permet une augmentation allant de 5,2 % à 31,5 %.
Points clés
- Cotisation obligatoire dès 18 ans pour les personnes exerçant une activité lucrative, et dès 21 ans pour les personnes sans activité professionnelle.
- 44 années de cotisation complètes sont nécessaires pour toucher la rente maximale ; chaque année manquante entraîne une réduction proportionnelle.
- Le revenu annuel moyen déterminant entre 14’700 CHF et 90’720 CHF définit le montant de la rente dans la fourchette minimale-maximale.
- Les personnes non actives (étudiants, parents au foyer) doivent verser une cotisation minimale annuelle pour éviter les lacunes.
- Le splitting partage les revenus acquis pendant le mariage entre les deux conjoints en cas de divorce, garantissant une répartition équitable des droits à la rente.