Termes financiers suisses
Des définitions claires et concises pour comprendre la finance, l'immobilier et la prévoyance en Suisse.
Immobilier
- Amortissement Remboursement obligatoire de l'hypothèque de 2e rang en Suisse, à effectuer dans un délai de 15 ans pour ramener la dette à 65% de la valeur du bien.
- Cédule hypothécaire Titre de gage immobilier inscrit au registre foncier en Suisse, servant de garantie à la banque pour l'octroi d'un prêt hypothécaire.
- Droit de mutation Impôt cantonal prélevé lors du transfert de propriété d'un bien immobilier en Suisse, variant de 0% à 3,3% selon le canton.
- Estimation hédoniste Méthode d'évaluation immobilière statistique qui estime la valeur d'un bien à partir de ses caractéristiques et de transactions comparables.
- Fonds propres Apport personnel minimum de 20% du prix d'achat exigé pour l'obtention d'une hypothèque en Suisse, dont 10% hors avoirs LPP.
- Taux calculatoire Taux d'intérêt théorique de 5% utilisé par les banques suisses pour évaluer la capacité financière d'un emprunteur hypothécaire.
- Valeur locative Revenu fictif imposable correspondant au loyer théorique que le propriétaire d'un bien immobilier en Suisse devrait payer s'il était locataire.
Finance
- Amortissement négatif Situation où les paiements hypothécaires ne couvrent pas les intérêts dus, entraînant une augmentation du capital restant dû.
- Intérêts composés Mécanisme où les intérêts produits sont réinvestis et génèrent eux-mêmes des intérêts, accélérant la croissance du capital.
- LCC LCC Loi fédérale sur le crédit à la consommation : elle encadre tout prêt de 500 à 80'000 francs accordé à un particulier.
- Marge bancaire Différence entre le taux de référence (SARON) et le taux hypothécaire facturé au client, qui constitue le revenu de la banque.
- Quote-part Participation de 10 % aux frais de santé au-delà de la franchise, plafonnée chaque année par la LAMal.
- Revenu disponible Montant restant après déduction des impôts, charges sociales, assurance-maladie et dépenses obligatoires du revenu brut.
- Taux Saron SARON Taux d'intérêt de référence suisse qui remplace le Libor depuis 2022, utilisé comme base pour les hypothèques à taux variable.
Prévoyance
- Avoir de vieillesse Capital accumulé sur le compte LPP d'un assuré, constitué des bonifications de vieillesse, des rachats et des intérêts.
- AVS AVS Premier pilier du système de retraite suisse, finançant les rentes vieillesse et survivants.
- Bonification de vieillesse Cotisation annuelle versée sur le compte LPP d'un assuré, calculée en pourcentage du salaire coordonné selon l'âge.
- Déduction de coordination Montant de 26'460 CHF déduit du salaire brut pour calculer le salaire coordonné soumis à la LPP.
- Lacune de prévoyance Écart entre le capital LPP réellement accumulé et celui que l'assuré aurait avec un parcours de cotisation complet.
- LPP LPP Deuxième pilier de prévoyance professionnelle, obligatoire pour les salariés gagnant plus de 22'680 CHF par an.
- Pilier 3a 3a Prévoyance individuelle liée, déductible des impôts, avec un plafond annuel de 7'258 CHF pour les salariés affiliés LPP.
- Prestation de libre passage Avoir de prévoyance LPP transféré lors d'un changement d'employeur ou placé sur un compte de libre passage en cas de sortie.
- Rachat LPP Versement volontaire dans sa caisse de pension pour combler une lacune de cotisation, intégralement déductible du revenu imposable.
- Rente pont Rente transitoire versée par la caisse de pension entre la retraite anticipée et l'âge AVS pour compenser l'absence de rente AVS.
- Retrait anticipé LPP Possibilité de retirer son capital LPP avant la retraite pour l'achat d'un logement, un départ de Suisse ou une activité indépendante.
- Salaire coordonné Part du salaire brut effectivement assurée par la LPP, obtenue en soustrayant la déduction de coordination de 26'460 CHF.
- Taux de conversion Pourcentage appliqué au capital LPP accumulé pour calculer la rente annuelle de retraite. Le minimum légal est de 6,8%.
Impôts
- Barème C Barème d'imposition à la source appliqué aux couples mariés à double revenu en Suisse.
- Barèmes progressifs Système d'imposition où le taux d'impôt augmente par paliers à mesure que le revenu imposable s'élève.
- Bouclier fiscal Mécanisme cantonal qui plafonne la charge fiscale totale à un pourcentage maximum du revenu imposable.
- Charge fiscale Montant total des impôts payés par un contribuable, exprimé en francs ou en pourcentage du revenu imposable.
- Déduction forfaitaire Montant fixe déduit automatiquement du revenu imposable pour couvrir les frais professionnels ou d'assurance.
- IFD IFD Impôt fédéral direct, prélevé par la Confédération sur le revenu des personnes physiques et le bénéfice des entreprises.
- Impôt à la source IS Mode de perception de l'impôt prélevé directement sur le salaire par l'employeur, appliqué aux résidents sans permis C.
- Multiplicateur communal Coefficient appliqué par chaque commune à l'impôt cantonal de base pour fixer la part communale de l'impôt sur le revenu et la fortune.
- Splitting Mécanisme fiscal qui divise les revenus cumulés d'un couple marié pour atténuer la progressivité de l'impôt.
- Taxation ordinaire ultérieure TOU Procédure permettant aux contribuables imposés à la source de passer à la déclaration d'impôts ordinaire.
- Valeur fiscale Valeur attribuée à un bien par l'administration fiscale pour le calcul de l'impôt sur la fortune et la valeur locative.
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