Calcul salaire brut en net
Barèmes vérifiés : août 2026Sources et portée
Toutes les déductions ligne par ligne, avec les barèmes du canton où vous êtes imposé. Le résultat se met à jour à chaque frappe.
Détail des prélèvements—
- AVS, AI et APG—
- Assurance chômage—
- Accident non professionnel—
- LPP, 2e pilier—
- Impôt fédéral direct—
- Impôt cantonal et communal—
- Prime LAMal—
- Salaire net par an—
- Taux de charge—
Estimation
Estimation indicative, barèmes 2026. Les impôts réels dépendent de la commune de résidence et des déductions individuelles ; le résultat ne remplace pas une déclaration officielle.
D’où sort le chiffre
Sept prélèvements, dans l’ordre où l’administration les applique. Un seul dépend de votre canton, et c’est celui qui fait toute la différence.
- AVS, AI et APG
- 5,3 % du salaire brut, part salariée. Sans plafond.OFAS
- Assurance chômage
- 1,1 % jusqu’à 148'200 CHF de salaire annuel.OFAS
- Accident non professionnel
- Environ 1,4 %, à la charge du salarié. Le taux exact dépend de l’employeur.SUVA
- LPP, 2e pilier
- Bonification de vieillesse selon l’âge, appliquée au salaire coordonné. Affiliation obligatoire dès 22'680 CHF.OFAS
- Impôt fédéral direct
- Barème progressif fédéral, distinct selon l’état civil, après déduction pour enfant.AFC
- Impôt cantonal et communal
- Taux effectif moyen du canton par tranche de revenu. C’est la seule ligne qui explique l’écart entre cantons.Cantons
- Prime LAMal
- Prélevée hors salaire, mais elle pèse sur le revenu disponible. Le calcul utilise la prime que vous saisissez.Assureurs
Les cotisations sociales sont identiques dans toute la Suisse. À revenu égal, l’écart de salaire net entre deux cantons vient donc uniquement de l’impôt cantonal et communal, qui va du simple au double entre Zoug et Neuchâtel.
Comment est calculé le salaire net en Suisse
En Suisse, le passage du brut au net implique deux types de prélèvements : les cotisations sociales obligatoires et les impôts. Contrairement à la France ou à l’Allemagne, les impôts sur le revenu ne sont généralement pas prélevés à la source pour les résidents suisses : ils arrivent par facture annuelle.
Les cotisations sociales sont fixes et identiques dans tout le pays :
- AVS, AI et APG : 5,3 % du salaire brut, la retraite de base (1er pilier). (Source : OFAS, barèmes 2026)
- Assurance chômage (AC) : 1,1 % jusqu’au plafond de 148'200 CHF par an
- AANP : environ 1,4 % pour l’assurance accident non professionnel
- LPP (2e pilier) : variable selon l’âge, de 3,5 % à 9 % du salaire coordonné (part employé)
S’ajoutent ensuite l’IFD (impôt fédéral direct, barème progressif identique dans toute la Suisse) et l’ICC (impôt cantonal et communal, qui varie fortement d’un canton à l’autre). La formule complète :
Net = Brut − AVS − AC − AANP − LPP − IFD − ICC − LAMal
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Mieux gérer son argent en Suisse
Ce que votre fiche de salaire ne vous dit pas
Votre fiche de paie montre les cotisations sociales. Mais elle ne raconte pas toute l’histoire.
Le seuil LPP et le piège du temps partiel
Le 2e pilier n’est obligatoire qu’au-dessus de 22'680 CHF de salaire annuel (seuil d’entrée 2026). Passer à 80 % peut faire tomber un salaire de 28'000 CHF à 22'400 CHF, sous le seuil. Résultat : plus de couverture LPP obligatoire, et une lacune de prévoyance qui s’accumule chaque année. Le salaire net en pourcentage du brut augmente, mais c’est un cadeau empoisonné pour la retraite.
L’âge change tout
Un salarié de 25 ans et un de 55 ans avec le même salaire brut n’ont pas le même net. Les bonifications LPP passent de 7 % à 18 % (part totale). Sur un salaire coordonné de 50'000 CHF, la différence de cotisation atteint 5'500 CHF par an. C’est rarement pris en compte quand on négocie un salaire.
La LAMal : le coût que la Suisse ne prélève pas sur votre salaire
Contrairement à presque tous les autres pays, la Suisse ne prélève pas l’assurance maladie sur le salaire. La LAMal est une prime fixe par personne, indépendante du revenu : un apprenti et un directeur paient la même prime dans le même canton (hors subsides). À 400 CHF par mois, c’est 4'800 CHF par an de plus à déduire du brut pour obtenir un « vrai » net comparable aux standards internationaux.
Variations cantonales
Pour un célibataire de 35 ans, sans enfant, salaire brut de 80'000 CHF, LAMal de 400 CHF par mois :
| Canton | ICC | IFD | Cotisations | Net annuel |
|---|---|---|---|---|
| Vaud (VD) | ~5'800 CHF | ~640 CHF | ~8'200 CHF | ~60'600 CHF |
| Genève (GE) | ~7'200 CHF | ~640 CHF | ~8'200 CHF | ~59'200 CHF |
| Valais (VS) | ~5'500 CHF | ~640 CHF | ~8'200 CHF | ~60'900 CHF |
| Fribourg (FR) | ~6'400 CHF | ~640 CHF | ~8'200 CHF | ~60'000 CHF |
| Neuchâtel (NE) | ~7'600 CHF | ~640 CHF | ~8'200 CHF | ~58'800 CHF |
| Jura (JU) | ~6'900 CHF | ~640 CHF | ~8'200 CHF | ~59'500 CHF |
| Berne (BE) | ~6'700 CHF | ~640 CHF | ~8'200 CHF | ~59'700 CHF |
Estimation indicative. Cotisations sociales identiques dans tous les cantons ; l’écart de net entre cantons provient exclusivement de l’ICC. (Source : AFC, barèmes 2026)
Ce que les chiffres signifient
En Suisse, le taux de charge total (tout ce qui est prélevé sur le brut) se situe typiquement entre 35 % et 45 % selon le canton et la situation familiale. C’est comparable à la France, mais la répartition est différente : moins de cotisations patronales, plus d’impôts visibles.
Attention à une erreur fréquente : comparer directement un salaire brut suisse avec un salaire net français. En France, le net affiché inclut déjà la sécurité sociale mais pas l’impôt sur le revenu. En Suisse, le brut n’inclut rien : il faut retirer les cotisations, les impôts et la LAMal pour obtenir un chiffre comparable.
Si votre taux de charge dépasse 50 %, vérifiez votre prime LAMal (des alternatives moins chères existent souvent) et explorez les déductions fiscales auxquelles vous avez droit : le pilier 3a permet de déduire jusqu’à 7'258 CHF de votre revenu imposable.
Les questions qui reviennent
Quelle est la différence entre salaire brut et net en Suisse ?
Pourquoi ma cotisation LPP augmente-t-elle avec l’âge ?
Quel impact a le passage à temps partiel sur mon salaire net ?
Peut-on déduire la prime LAMal de ses impôts ?
Combien gagne-t-on réellement avec 100'000 CHF brut à Genève ?
Les cotisations sociales sont-elles les mêmes dans tous les cantons ?
Qui calcule
Dany Santos Grilo
Fondateur de Calcul Suisse · Maturité en économie · Lausanne
- Maturité gymnasiale en économie
- Entrepreneur depuis 2020
- Comptabilité et fiscalité d’entrepreneur
- Gestion finance et trésorerie
- Développeur web et IA
- Fondateur d’ascense.ch
Données vérifiées manuellement à partir des sources officielles (OFAS, AFC, OFS). Contenu rédigé avec l’assistance de l’IA et relu avant publication.
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