Raisonner au niveau du couple
Les retraits de prévoyance effectués la même année peuvent se cumuler pour déterminer leur taux d’imposition. Pour les personnes mariées vivant en ménage commun, les avoirs des deux conjoints sont regroupés dans ce calcul. Les concubins sont traités séparément. Le calendrier comprend les comptes 3a, les comptes de libre passage et les étapes LPP prises en capital.
Un compte 3a est retiré intégralement : le fractionnement se prépare en constituant plusieurs comptes, et non en divisant un compte au moment de la retraite. Les prestations versées par d’autres caisses ou assureurs durant la même année doivent être ajoutées. Le modèle vise deux adultes sans enfant à charge, domiciliés en Suisse, avec une situation familiale stable.
Les fenêtres disponibles
Le retrait de vieillesse 3a est possible dès cinq ans avant l’âge de référence. Le report après cet âge exige une activité lucrative et reste limité à cinq ans. Une assurance peut imposer une échéance contractuelle plus précoce : adaptez le calendrier avec votre assureur.
Pour le libre passage, le report après la référence suppose également une activité. La disposition transitoire permet, jusqu’au 31 décembre 2029, un report sans activité dans la limite de cinq ans après la référence. Le calcul vérifie qu’au moins un jour de l’année choisie entre dans la fenêtre; il ne signifie pas qu’un retrait soit possible dès le 1er janvier.
La retraite LPP suit le règlement de chaque caisse, au plus tôt dès 58 ans dans le cas ordinaire traité ici. Saisissez ses dates autorisées. Le retrait en capital est limité à trois étapes par personne, en agrégeant les caisses et les versements de la même année. La première étape totale de retraite atteint normalement 20 %, sauf minimum réglementaire plus faible. La baisse d’activité et la répartition rente-capital doivent être acceptées par la caisse.
Un rachat LPP récent impose une vérification du délai de trois ans avant le capital. Le moteur décale de trois ans la première date de tout capital du 2e pilier du titulaire, y compris le libre passage, après le dernier rachat saisi. Un transfert entre institutions ne remet pas ce délai à zéro. Les comptes 3a ne sont pas concernés par ce rachat LPP. Les autres conséquences fiscales d’un rachat, les restructurations permettant une retraite avant 58 ans et les situations internationales ne sont pas modélisées.
Quels impôts sont inclus ?
À Lausanne, le barème vaudois 2026 est appliqué au cinquième, avec le quotient de 1,8 pour les couples mariés, le coefficient cantonal de 155 % et le coefficient communal de 78,5 %. À Genève-ville, le calcul reprend le barème et les formules de la calculette officielle IPC 2026, avec le splitting pour les couples et les centimes communaux de 45,49 %.
Pour une autre commune, seul l’impôt fédéral est affiché. Aucun total fiscal complet ni capital net n’est alors présenté. Les barèmes restent ceux de 2026 sur tout l’horizon; ils ne prédisent ni les futurs coefficients, ni une réforme fiscale, ni un déménagement.
Ce que propose la recherche de calendrier
Les avoirs évoluent au rendement net saisi entre l’année de valorisation et l’année du retrait. Le programme compare les regroupements annuels et cherche à réduire l’impôt nominal. Il examine toutes les combinaisons jusqu’à 100’000 possibilités, puis utilise une recherche locale clairement signalée. Cette seconde méthode ne garantit pas le minimum global.
Le scénario regroupé retient une année autorisée pour tous les avoirs; s’il n’en existe aucune, la comparaison est déclarée impossible. Avec un rendement non nul, les montants bruts peuvent différer entre calendriers. Une baisse d’impôt ne signifie donc pas automatiquement plus de patrimoine net. Le besoin de liquidités, les revenus, l’inflation et le placement après retrait demandent un plan distinct.
Sources vérifiées
AFC Genève : délai fiscal après rachat, tous plans et libre passage compris.
- AFC : barèmes fédéraux 2026.
- Vaud : calculatrice officielle, prestations en capital.
- Vaud : barème 2026.
- Genève : calculette IPC 2026.
- OFAS : AVS 21 et règles transitoires du libre passage.
- LPP, articles 13a, 13b et 79b.
Sources consultées le 20 septembre 2026.
