La bonification de vieillesse est le montant annuel crédité sur le compte de prévoyance d’un assuré LPP. Elle représente un pourcentage du salaire coordonné, et ce pourcentage augmente avec l’âge pour permettre un rattrapage d’épargne à l’approche de la retraite.
Comment ça fonctionne en Suisse
Les taux minimaux légaux sont fixés par tranches d’âge. Employeur et employé se partagent la cotisation, l’employeur prenant en charge au moins 50%. (Source : LPP, art. 16)
| Tranche d’âge | Taux minimum | Exemple : salaire coordonné 53’540 CHF |
|---|---|---|
| 25–34 ans | 7% | 3’748 CHF/an |
| 35–44 ans | 10% | 5’354 CHF/an |
| 45–54 ans | 15% | 8’031 CHF/an |
| 55–65 ans | 18% | 9’637 CHF/an |
(Source : OFAS, barèmes LPP 2026 — salaire brut de 80’000 CHF)
La progression est marquée : un salarié de 55 ans cotise 2,5 fois plus qu’un salarié de 30 ans sur le même salaire. Cette structure a une conséquence directe sur le marché du travail : un employé de plus de 55 ans coûte plus cher en cotisations LPP, ce qui peut freiner l’embauche des travailleurs âgés.
Les bonifications s’accumulent année après année, rémunérées au taux d’intérêt minimum de 1,25% (2026). C’est la somme de ces bonifications capitalisées qui forme l’avoir de vieillesse, converti en rente à la retraite. (Source : OFAS, taux 2026)
Beaucoup de caisses de pension vont au-delà du minimum légal, avec des taux de bonification plus élevés (plan dit “surobligatoire”). Vérifiez votre certificat de prévoyance : la différence entre le plan minimum et le plan de votre employeur peut représenter plusieurs centaines de francs par mois de rente supplémentaire à la retraite.
Points clés
- Les taux augmentent par paliers — 7%, 10%, 15%, 18% — ce qui crée un effet de rattrapage pour les assurés plus âgés.
- L’employeur paie au minimum la moitié de la bonification. Certains employeurs prennent en charge 60% ou plus dans des plans généreux.
- Les bonifications surobligatoires ne sont pas soumises aux mêmes taux minimaux et varient fortement d’une caisse à l’autre.
- Le saut à 45 ans (de 10% à 15%) est le plus marqué et peut renchérir le coût salarial de 2’600 CHF/an pour un salaire coordonné de 53’540 CHF.
- Chaque bonification manquée (année sans emploi, temps partiel) crée une lacune qui ne peut être comblée que par un rachat volontaire.