Comment fonctionne le 2e pilier (LPP) ?
La prévoyance professionnelle (LPP) est le 2e pilier du système de retraite suisse. Obligatoire pour tous les salariés gagnant plus de 22'680 CHF/an, elle complète l'AVS pour maintenir votre niveau de vie à la retraite. L'objectif : atteindre environ 60 % de votre dernier salaire en combinant AVS et LPP.
Le salaire coordonné
Votre salaire n'est pas entièrement assuré par la LPP. On soustrait d'abord la déduction de coordination (26'460 CHF en 2026), car cette partie est déjà couverte par l'AVS. Le montant restant — entre 3'780 et 64'260 CHF — est votre salaire coordonné, la base de calcul de vos cotisations.
Exemple : avec un salaire brut de 80'000 CHF, votre salaire coordonné est de 80'000 − 26'460 = 53'540 CHF.
Les bonifications de vieillesse
Les cotisations d'épargne augmentent avec l'âge. Ces taux (employeur + employé combinés) sont les minimums légaux :
| Tranche d'âge | Taux de bonification | Exemple (salaire coordonné 53'540 CHF) |
|---|---|---|
| 25 – 34 ans | 7 % | 3'748 CHF/an |
| 35 – 44 ans | 10 % | 5'354 CHF/an |
| 45 – 54 ans | 15 % | 8'031 CHF/an |
| 55 – 65 ans | 18 % | 9'637 CHF/an |
Les cotisations sont partagées entre employeur et employé (au minimum 50/50).
Le taux de conversion
À la retraite, votre capital accumulé est converti en rente annuelle grâce au taux de conversion. Le minimum légal est de 6,8 % pour la part obligatoire. Concrètement : un capital de 400'000 CHF donne une rente annuelle de 27'200 CHF, soit 2'267 CHF/mois.
Attention : la plupart des caisses de pension appliquent un taux inférieur (souvent 5,0 à 5,4 %) sur la part surobligatoire. Vérifiez le taux effectif sur votre certificat de prévoyance.
Obligatoire vs surobligatoire
Les montants ci-dessus correspondent au minimum légal LPP. Beaucoup d'employeurs offrent des prestations supérieures (part surobligatoire) : cotisations plus élevées, salaire assuré plus large, ou taux de conversion différent. Consultez votre certificat de prévoyance pour connaître votre situation réelle.
Exemple concret
Un salarié de 35 ans gagnant 80'000 CHF/an, sans capital accumulé :
- Salaire coordonné : 53'540 CHF
- Cotisation annuelle (35-44 ans, 10 %) : 5'354 CHF
- Capital projeté à 65 ans (taux minimum 1,25 %) : ~305'000 CHF
- Rente mensuelle (taux 6,8 %) : ~1'728 CHF/mois
Combinée avec l'AVS (max. ~2'520 CHF/mois), cela représente environ 4'178 CHF/mois de revenu de retraite pour les 1er et 2e piliers.
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