Lacune de prévoyance

La lacune de prévoyance est la différence entre le capital LPP que vous avez effectivement accumulé et celui que vous auriez si vous aviez cotisé au taux maximum sur votre salaire coordonné actuel depuis vos 25 ans. C’est cette lacune qui détermine le montant maximal de rachat volontaire possible dans votre caisse de pension.

Comment ça fonctionne en Suisse

La caisse de pension calcule votre lacune en comparant deux chiffres : votre avoir de vieillesse réel et l’avoir théorique maximum. L’avoir théorique correspond aux cotisations que vous auriez accumulées si vous aviez travaillé sans interruption, au salaire coordonné actuel, depuis l’âge de 25 ans. (Source : LPP, art. 79b)

Trois situations courantes créent des lacunes importantes :

Arrivée en Suisse après 25 ans. Un salarié arrivé à 32 ans perd 7 années de cotisations. Avec un salaire coordonné de 53’540 CHF et un taux de 7% puis 10%, la lacune peut atteindre 35’000 à 50’000 CHF rien que pour ces années manquées — et plus avec les intérêts non accumulés.

Augmentation de salaire. La lacune est recalculée sur la base du salaire actuel. Si votre salaire passe de 70’000 à 120’000 CHF, les cotisations des années précédentes (calculées sur un salaire inférieur) créent un écart rétroactif. Ce mécanisme est souvent méconnu : une promotion peut créer une lacune de 20’000 à 40’000 CHF du jour au lendemain.

Périodes sans emploi ou à temps partiel. Chômage, congé parental, études : chaque année sans cotisation complète agrandit la lacune.

Le montant de la lacune figure sur votre certificat de prévoyance annuel, sous “rachat maximum possible” ou “somme de rachat réglementaire”. Ce chiffre est actualisé chaque année en fonction de votre salaire et de votre avoir réel.

Points clés

• La lacune est chiffrée sur votre certificat de prévoyance — c’est le seul document officiel qui en fixe le montant exact.
• Elle se recalcule à chaque changement de salaire — une hausse de salaire crée automatiquement une nouvelle lacune, même sans interruption de carrière.
• La lacune est la limite du rachat — vous ne pouvez pas racheter plus que le montant indiqué, mais vous pouvez racheter n’importe quel montant en dessous, en une ou plusieurs fois.
• Pour les expatriés arrivés en Suisse après 25 ans, la lacune est souvent de 50’000 à 150’000 CHF selon l’âge d’arrivée et le salaire actuel.
• Combler la lacune augmente la rente — un rachat de 50’000 CHF augmente la rente annuelle de 3’400 CHF (au taux de conversion de 6,8%), soit ~283 CHF/mois à vie.