Le retrait anticipé LPP permet de toucher tout ou partie de son capital de prévoyance avant l’âge de la retraite. La loi autorise ce retrait dans trois cas précis : l’achat d’un logement principal (EPL), le départ définitif de Suisse et le passage à une activité indépendante.
Comment ça fonctionne en Suisse
Encouragement à la propriété du logement (EPL). C’est le cas le plus fréquent. Vous pouvez retirer une partie de votre capital LPP pour financer l’achat de votre résidence principale, amortir votre hypothèque ou financer des travaux de rénovation importants. Le montant minimum est de 20’000 CHF. Jusqu’à 50 ans, vous pouvez retirer l’intégralité de votre avoir ; après 50 ans, le retrait est limité au plus élevé entre l’avoir à 50 ans et la moitié de l’avoir actuel. (Source : LPP, art. 30c)
Le retrait EPL est soumis à un impôt sur le capital, prélevé au moment du versement. Cet impôt est nettement inférieur à l’impôt sur le revenu — comptez environ 5 à 8% du montant retiré selon le canton. Pour un retrait de 80’000 CHF à Genève, l’impôt se situe autour de 5’000 CHF. (Source : barèmes cantonaux 2026)
Départ de Suisse. Si vous quittez la Suisse définitivement, vous pouvez demander le versement de votre avoir. Pour un départ vers un pays UE/AELE, seule la part surobligatoire est versée en espèces — la part obligatoire reste en Suisse sur un compte de libre passage jusqu’à la retraite. Pour un départ hors UE/AELE, la totalité est versée. (Source : LFLP, art. 5)
Activité indépendante. Si vous quittez le statut de salarié pour vous mettre à votre compte, vous avez un an pour demander le retrait de votre avoir LPP. Ce cas est strict : l’activité doit être votre activité principale.
Points clés
- L’EPL est le motif le plus courant — environ 30’000 retraits par an en Suisse. C’est un moyen d’atteindre les 20% de fonds propres exigés par les banques.
- Le retrait réduit votre rente de manière définitive. Un retrait de 80’000 CHF à 35 ans, c’est ~180’000 CHF de capital en moins à 65 ans (avec intérêts composés), soit ~1’020 CHF/mois de rente en moins.
- Le remboursement est possible — et recommandé si votre situation financière le permet. Le montant remboursé est déductible fiscalement, comme un rachat.
- Après un rachat LPP, aucun retrait EPL n’est possible pendant 3 ans. Planifiez l’ordre : si vous comptez acheter un bien, faites l’EPL d’abord, le rachat ensuite.
- Les couples mariés doivent obtenir le consentement écrit du conjoint pour tout retrait EPL, même si le bien est au nom d’un seul époux.