Plusieurs salaires peuvent laisser une lacune LPP
Deux emplois de 15’000 et 12’000 CHF par an ne déclenchent chacun aucune assurance obligatoire selon le seuil minimal. Ensemble, ils dépassent pourtant 22’680 CHF. L’art. 46 LPP permet alors d’étudier une assurance facultative auprès de l’institution supplétive ou, si son règlement le prévoit, de la caisse d’un employeur.
Commencez par comparer vos certificats de caisse avec les salaires déclarés. Une caisse peut assurer un revenu inférieur au seuil, appliquer une déduction de coordination réduite ou couvrir davantage que le minimum. La saisie du certificat remplace donc l’estimation légale pour chaque employeur.
Le minimum légal en 2026
Pour un contrat durable, le seuil s’examine chez chaque employeur : le salaire annuel doit dépasser 22’680 CHF. Le salaire coordonné vaut le salaire annuel plafonné à 90’720 CHF moins 26’460 CHF. Dès que l’assurance est obligatoire, il est au minimum de 3’780 CHF. Ces montants viennent du tableau OFAS valable au 1er janvier 2026.
La bonification de vieillesse annuelle représente 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans et 18 % ensuite jusqu’à l’âge de référence. Avant 25 ans, le minimum ne prévoit pas encore d’épargne vieillesse, mais une couverture des risques peut être due. L’âge LPP est la différence entre l’année civile et l’année de naissance.
Comparer la couverture actuelle avec un regroupement
Le calcul applique une déduction de coordination au total des salaires, puis soustrait la somme des salaires assurés déjà saisis. Le résultat positif est une estimation de la couverture supplémentaire. Si une caisse couvre déjà des revenus, son règlement et la proposition de l’institution supplétive déterminent le complément exact. Un résultat nul signifie seulement que le minimum global simulé est atteint.
Sans couverture existante, la part patronale est répartie au prorata de chaque salaire. Avec une couverture existante, la répartition doit être corrigée selon les montants déjà assurés. L’outil laisse alors les parts individuelles à confirmer par la caisse ; il ne répartit pas à nouveau l’ensemble des cotisations sur tous les employeurs.
Exemple à 40 ans : 27’000 CHF répartis sur deux emplois
Avec 15’000 et 12’000 CHF de salaire annuel, le salaire coordonné facultatif minimal vaut 3’780 CHF. L’épargne de 10 % atteint 378 CHF par an. La moitié liée aux employeurs représente 189 CHF : 105 CHF pour le premier et 84 CHF pour le second. Votre part d’épargne est de 189 CHF, avant risque et frais. Le montant total reste vide tant que vous n’avez pas saisi leur taux.
En gardant le même salaire coordonné et les barèmes 2026, la projection jusqu’à 65 ans additionne cinq années à 10 %, dix à 15 % et dix à 18 %, soit 14’364 CHF. Elle inclut les parts des employeurs, sans intérêt ni rendement. Ce montant n’est ni une rente ni le rachat d’années passées.
Ce que la caisse doit confirmer
L’affiliation n’est pas automatique : demandez une offre et informez les employeurs concernés. L’institution établit les attestations de cotisations à leur rembourser. Le tarif de risque et les frais dépendent de l’offre ; aucun taux moyen n’est ajouté par défaut.
Les contrats de trois mois ou moins, leur succession, une activité indépendante principale, une invalidité ou des salaires variables demandent un examen particulier. Le simulateur ne décide pas de ces exclusions. La projection s’arrête à 65 ans et reste une comparaison à salaire et barèmes constants ; une retraite plus tôt, notamment pendant la transition AVS, la réduit.
Sources et démarches
OFAS : montants-limites 2026 ; Guide des assurances sociales pour les PME, 2026, pages 66 à 68. Bases légales : art. 2, 7, 8, 16 et 46 LPP, art. 1j OPP2. Sources relues le 20 septembre 2026. L’âge LPP suit l’art. 13 OPP2, rappelé par le Tribunal fédéral, arrêt 9C_687/2017, consid. 5.2.
Le plan MA de l’institution supplétive, art. 17 documente la répartition des cotisations. Ce document de 2021 sert uniquement à comprendre la structure : ses anciens tarifs ne sont pas utilisés. Demandez les conditions actuelles à l’institution supplétive LPP.
Pour un changement d’horaire chez un seul employeur, consultez le calculateur du temps partiel. Vous pouvez ensuite estimer votre lacune de revenu à la retraite.
