Comment estimer ses revenus à la retraite
Pour estimer une lacune, comparez un budget de dépenses aux revenus disponibles sur la même période. Les rentes AVS de vieillesse sont payées treize fois dès 2026 pour une année complète ; la LPP reste habituellement exprimée sur douze mois.
Le système suisse repose sur trois piliers. Le 1er pilier (AVS) verse une rente mensuelle comprise entre 1'260 et 2'520 CHF pour une personne seule ayant cotisé 44 ans sans interruption. Le 2e pilier (LPP) dépend du capital accumulé dans votre caisse de pension, multiplié par le taux de conversion légal de 6,8 % pour la part obligatoire. Le 3e pilier (pilier 3a) est une épargne liée que vous constituez volontairement, plafonné à 7'258 CHF de versement par an pour un salarié affilié à une caisse de pension.
La plupart des Suisses surestiment leurs rentes futures. L'AVS ne couvre qu'un minimum vital. La LPP dépend de la durée de cotisation, du salaire assuré et de la politique de placement de la caisse. Et le 3e pilier suppose une discipline d'épargne sur des décennies.
Exemple hypothétique : Sophie prévoit 2'200 CHF d'AVS par mois et 370'000 CHF de capital LPP. Avec le taux illustratif de 6,8 %, sa LPP atteint 2'096,67 CHF par mois. L'AVS annuelle de 28'600 CHF équivaut à 2'383,33 CHF par mois en moyenne. Total : 4'480 CHF. Face à 6'000 CHF de dépenses, la lacune est de 1'520 CHF par mois, soit 18'240 CHF par an et 364'800 CHF sur vingt ans, sans rendement ni inflation.
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Le piège du taux de remplacement
On entend souvent que l'AVS et la LPP couvrent « 60 % du dernier salaire ». Cet objectif général ne décrit pas les droits de chaque assuré. Le taux de remplacement dépend directement du niveau de revenu, car l'AVS est plafonnée et la LPP obligatoire ne couvre que le salaire coordonné, de 3'780 à 64'260 CHF en 2026 : la déduction de coordination est de 26'460 CHF et le salaire annuel plafonné à 90'720 CHF.
Un même salaire peut produire des retraites très différentes selon la durée de cotisation, le taux d'activité, le plan LPP et les retraits en capital. Le taux de remplacement n'est donc pas déduit d'un barème unique par niveau de salaire. Saisissez vos propres droits et vos dépenses prévues.
Trois stratégies pour combler la lacune
Identifier la lacune ne suffit pas. Il faut agir, et trois instruments principaux permettent de la réduire ou de la supprimer. Chacun présente des caractéristiques distinctes en termes de montant, de fiscalité et de liquidité.
1. Pilier 3a : l'épargne défiscalisée
Le pilier 3a permet de verser jusqu'à 7'258 CHF par an, entièrement déductible du revenu imposable. Sur 30 ans à un rendement net de 3 %, cela représente un capital d'environ 350'000 CHF. Principal avantage : l'économie fiscale immédiate, souvent entre 1'500 et 2'500 CHF par an selon le canton et le revenu.
2. Rachats LPP : la déduction la plus large
Les rachats dans la caisse de pension sont intégralement déductibles du revenu imposable, sans plafond annuel fixe (le montant dépend de la lacune de rachat figurant sur votre certificat de prévoyance). Pour un cadre avec un taux marginal de 40 %, un rachat de 50'000 CHF génère une économie fiscale de 20'000 CHF. Restriction : le capital racheté ne peut pas être retiré pendant 3 ans.
3. Épargne libre : la flexibilité sans plafond
L'épargne libre permet des placements diversifiés sans plafond de versement. Leur valeur peut baisser et la disponibilité dépend du produit choisi. En revanche, aucun avantage fiscal à l'entrée, et les revenus (dividendes, intérêts) sont imposables.
| Critère | Pilier 3a | Rachat LPP | Épargne libre |
|---|---|---|---|
| Montant max/an | 7'258 CHF | Selon lacune CP | Illimité |
| Hypothèse de rendement, non garantie | 1 à 5 % | 1 à 3 % | 5 à 8 % |
| Déductible des impôts | Oui (100 %) | Oui (100 %) | Non |
| Liquidité | Bloqué jusqu'à 5 ans avant la retraite | Lié à la prévoyance ; restriction capital après rachat | Totale |
13e rente : hypothèse d'une année complète
Le calcul utilise AVS mensuelle × 13 ÷ 12 pour comparer des revenus moyens aux dépenses mensuelles. Le supplément arrive en décembre : il ne majore pas chaque mensualité. Lors d'une première année partielle, il vaut 1/12 des rentes de vieillesse payées dans l'année, avec droit en décembre. Les rentes pour enfant, les suppléments AVS 21, l'AI et les rentes de survivants sont exclus. La 13e rente est exclue du revenu déterminant des PC.
Sources : OFAS, 13e rente ; résultat de la votation LPP, consultés le 19 septembre 2026.
Ce que les chiffres signifient
Les projections de ce calculateur reposent sur les paramètres actuels : taux de conversion LPP de 6,8 %, plafond AVS de 2'520 CHF/mois et barèmes 2026. Or, ces paramètres évoluent. Le taux de conversion est en discussion politique depuis des années. La réforme LPP a été rejetée le 22 septembre 2024 : la baisse proposée à 6,0 % n'est pas entrée en vigueur. Le taux minimal de 6,8 % concerne l'avoir obligatoire à l'âge de référence ; le taux effectif d'une caisse enveloppante peut être différent. Une baisse du taux signifie une rente plus faible pour le même capital.
L'inflation joue aussi un rôle déterminant. Avec une inflation moyenne de 1,5 % par an, le pouvoir d'achat de 6'000 CHF se réduit à l'équivalent de 4'440 CHF après 20 ans. Les rentes AVS sont adaptées périodiquement à l'indice mixte (prix et salaires), mais la LPP ne prévoit aucune adaptation obligatoire.
Le facteur temps reste l'allié le plus puissant. Avec 500 CHF versés en fin de chaque mois, de 30 à 65 ans, et un rendement annuel effectif hypothétique de 5 %, le capital atteint environ 554’200 CHF. De 50 à 65 ans, il atteint environ 132’400 CHF. Le taux mensuel utilisé vaut (1,05)^(1/12) − 1, hors frais et impôts. L'écart combine vingt années de versements supplémentaires et les rendements composés ; ces rendements restent hypothétiques.
Ce calculateur fournit une estimation indicative. Pour une planification de retraite complète, consultez un conseiller en prévoyance qui intégrera les spécificités de votre caisse de pension, votre situation fiscale cantonale et vos objectifs patrimoniaux.
