Treize semaines, trois scénarios
| Semaine | Entrées | Sorties | Solde de base | Avec retard | Avec acompte | Minimum du jour |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 · 27.09.2026 | 0 | 10'000 | 10'000 | 10'000 | 25'000 | 10'000 |
| 2 · 04.10.2026 | 0 | 10'000 | 0 | 0 | 15'000 | 0 |
| 3 · 11.10.2026 | 0 | 10'000 | -10'000 | -10'000 | 5'000 | -10'000 |
| 4 · 18.10.2026 | 0 | 10'000 | -20'000 | -20'000 | -5'000 | -20'000 |
| 5 · 25.10.2026 | 0 | 10'000 | -30'000 | -30'000 | -15'000 | -30'000 |
| 6 · 01.11.2026 | 50'000 | 10'000 | 10'000 | -40'000 | 10'000 | 10'000 |
| 7 · 08.11.2026 | 0 | 10'000 | 0 | -50'000 | 0 | 0 |
| 8 · 15.11.2026 | 0 | 10'000 | -10'000 | -60'000 | -10'000 | -10'000 |
| 9 · 22.11.2026 | 0 | 10'000 | -20'000 | -20'000 | -20'000 | -20'000 |
| 10 · 29.11.2026 | 0 | 10'000 | -30'000 | -30'000 | -30'000 | -30'000 |
| 11 · 06.12.2026 | 0 | 10'000 | -40'000 | -40'000 | -40'000 | -40'000 |
| 12 · 13.12.2026 | 0 | 10'000 | -50'000 | -50'000 | -50'000 | -50'000 |
| 13 · 20.12.2026 | 0 | 10'000 | -60'000 | -60'000 | -60'000 | -60'000 |
Une facture encaissée ne suffit pas toujours à combler le trimestre
L’exemple commence avec 20'000 CHF en banque. Une facture de 50'000 CHF arrive en sixième semaine et les paiements s’élèvent à 10'000 CHF par semaine. Le solde devient négatif en troisième semaine et atteint -30'000 CHF en cinquième. La facture ramène temporairement le solde à 10'000 CHF en fin de sixième semaine.
La lecture ne s’arrête pas là : les sorties continuent jusqu’à la treizième semaine. Le solde final vaut 20'000 + 50'000 - 13 × 10'000 = -60'000 CHF. C’est ce montant qui détermine le besoin maximal du plan. Avec une limite bancaire de 30'000 CHF, il reste 30'000 CHF à financer.
L’acompte avance l’argent, sans augmenter la vente
Recevoir 30 % de la facture dès la première semaine avance 15'000 CHF ; les 35'000 CHF restants arrivent en sixième semaine. Le premier découvert est repoussé à la quatrième semaine et le creux de la cinquième passe de -30'000 à -15'000 CHF. Le solde final reste pourtant -60'000 CHF. Le calcul ne présente donc pas cet acompte comme une réduction de moitié du crédit nécessaire.
Un retard supplémentaire de 21 jours fait arriver la facture en neuvième semaine. Le besoin atteint alors 60'000 CHF dès la huitième semaine. Si vous repoussez l’encaissement au-delà des 91 jours, il sort de l’horizon ; la créance n’est pas considérée comme perdue.
Les dates comptent autant que les montants
Une semaine peut se terminer dans le vert après un découvert en milieu de semaine. Le moteur calcule donc 91 soldes quotidiens, puis les regroupe par périodes de sept jours. Le besoin retient le minimum quotidien ainsi que le solde initial. Il ne mesure pas les mouvements intrajournaliers.
Pour les paiements récurrents, choisissez la date bancaire attendue. Une mensualité prévue le 31 tombe au dernier jour des mois plus courts, puis revient au 31 lorsqu’il existe. Ni week-ends ni jours fériés ne sont décalés automatiquement ; adaptez la saisie quand le calendrier de paiement réel diffère.
Placer les obligations fiscales et sociales
Les aides de date calculent 60 jours après une fin de période TVA trimestrielle ou semestrielle de 2026, et 10 jours après un trimestre pour l’acompte AVS personnel d’un indépendant. Pour le troisième trimestre, elles donnent respectivement le 29 novembre et le 10 octobre 2026, avant tout ajustement de jour ouvrable. Confirmez la date de valeur attendue sur le bordereau.
Les cotisations d’employeur et les acomptes fiscaux cantonaux restent des flux manuels. Le décompte annuel TVA prévoit aussi des acomptes : saisissez leurs montants et leurs dates figurant dans le portail AFC, ainsi que le solde annuel. Il ne faut pas reporter l’ensemble de la TVA à l’année suivante.
Sources et portée
SECO, planification des liquidités ; mémento AVS 2.02, ch. 10 ; AFC, acomptes du décompte annuel ; AFC, paiement de la TVA, art. 86 LTVA. Références relues le 20 septembre 2026.
Le plan additionne des flux nominaux saisis. Il ne calcule ni intérêts bancaires, ni impôts sur le bénéfice, ni indemnité de retard client. Un résultat positif dépend du respect des dates et de l’exhaustivité des paiements recensés.
