AVS, LPP, 3a : les 3 piliers expliqués simplement

Si vous travaillez en Suisse, vous cotisez obligatoirement aux deux premiers piliers. Le troisième est facultatif, mais fiscalement très avantageux. Voici comment tout ça s’articule, en clair.

Vue d’ensemble

	1er pilier (AVS)	2e pilier (LPP)	3e pilier (3a)
Objectif	Minimum vital	Maintien du niveau de vie	Complément personnel
Obligatoire ?	Oui	Oui (dès 22’680 CHF/an)	Non
Cotisation	~5.3% du salaire	7-18% selon l’âge	Max 7’258 CHF/an (2026)
Rente à la retraite	1’225 à 2’450 CHF/mois	Variable	Capital

(Source : OFAS, barèmes 2026)

1er pilier — L’AVS (Assurance Vieillesse et Survivants)

C’est le filet de sécurité. Tout le monde cotise, tout le monde reçoit une rente à la retraite. Le montant dépend de vos années de cotisation (max 44 ans) et de votre revenu moyen sur toute votre carrière.

• Rente minimale : 1’225 CHF/mois (si vous avez cotisé toutes vos années avec un bas revenu)
• Rente maximale : 2’450 CHF/mois (si vous avez cotisé 44 ans avec un revenu ≥ 88’200 CHF/an)
• Couple : la somme des deux rentes est plafonnée à 150% de la rente max, soit 3’675 CHF/mois

(Source : OFAS, barèmes AVS 2026)

Chaque année de cotisation manquante réduit proportionnellement votre rente. Si vous arrivez en Suisse à 30 ans et travaillez jusqu’à 65 ans, vous aurez 35 ans au lieu de 44 : votre rente sera réduite d’environ 20%.

→ Estimez votre rente AVS

2e pilier — La LPP (Prévoyance Professionnelle)

Le 2e pilier est géré par votre employeur (via une caisse de pension). L’objectif : avec le 1er pilier, vous devriez atteindre environ 60% de votre dernier salaire à la retraite.

Les cotisations sont partagées à parts égales entre vous et votre employeur (minimum 50/50). Elles augmentent avec l’âge : (Source : LPP, art. 16)

• 25-34 ans : 7% du salaire assuré
• 35-44 ans : 10%
• 45-54 ans : 15%
• 55-64/65 ans : 18%

À la retraite, vous pouvez choisir entre une rente mensuelle (revenu garanti à vie) ou un retrait en capital (une somme en une fois). Ce choix est irréversible et a des implications fiscales majeures.

→ Estimez votre rente LPP

Utiliser la LPP pour acheter un bien immobilier

Vous pouvez retirer une partie de votre 2e pilier pour financer l’achat de votre résidence principale. C’est courant en Suisse, mais attention :

• Maximum 10% du prix d’achat peut provenir de la LPP
• Votre rente future sera réduite proportionnellement
• Un impôt est prélevé au retrait (~6% en moyenne selon le canton)

3e pilier — Le pilier 3a (épargne privée liée)

C’est le pilier que tout le monde devrait utiliser et que beaucoup ignorent. Le principe est simple : vous versez jusqu’à 7’258 CHF par an (en 2026) sur un compte ou un fonds 3a, et ce montant est entièrement déductible de vos impôts. (Source : OFAS, barèmes 2026)

L’économie d’impôts est immédiate et concrète :

• Revenu de 80’000 CHF à Lausanne : ~1’800 CHF d’économie par an
• Revenu de 120’000 CHF à Genève : ~2’500 CHF d’économie par an

(Source : estimation basée sur barèmes AFC/cantonaux 2026)

L’argent est bloqué jusqu’à la retraite (sauf exceptions : achat immobilier, départ de Suisse, activité indépendante). Au retrait, un impôt réduit s’applique (~6% en moyenne).

Compte ou fonds 3a ?

• Compte 3a (bancaire) : capital garanti, rendement faible (~0.5-1%/an). Adapté si vous retirez dans moins de 5 ans.
• Fonds 3a (actions) : rendement potentiellement plus élevé (3-6%/an sur le long terme), mais avec de la volatilité. Adapté si l’horizon est > 10 ans.

Combien allez-vous toucher à la retraite ?

En cumulant les trois piliers, voici ce que ça donne pour un salarié ayant travaillé toute sa carrière en Suisse avec un revenu moyen de 85’000 CHF :

• AVS : ~2’200 CHF/mois
• LPP : ~1’500-2’500 CHF/mois (selon la caisse et les cotisations)
• 3a : capital de ~250’000-400’000 CHF (si cotisé pendant 30+ ans)

Total : environ 4’000-5’000 CHF/mois de revenus réguliers + un capital. C’est moins que votre salaire, mais c’est le système suisse : les 3 piliers se complètent.

Ce qu’il faut retenir

1. L’AVS seul ne suffit pas — 2’450 CHF/mois au maximum, c’est le minimum vital
2. Le 3e pilier est une évidence fiscale — ne pas le faire, c’est offrir de l’argent au fisc
3. Chaque année de cotisation compte — les lacunes dans l’AVS sont difficiles à combler
4. Anticipez la retraite — un bilan prévoyance vers 50 ans permet d’ajuster votre approche pour les dernières années