“Je déménage à Genève, combien je vais payer d’impôts ?” C’est probablement la question la plus posée par les nouveaux résidents en Suisse romande. La réponse courte : ça dépend de votre canton, de votre commune, de votre état civil et de votre revenu. La réponse longue est dans ce guide.
Le système fiscal suisse en 30 secondes
En Suisse, vous payez trois niveaux d’impôts sur le même revenu :
- L’impôt fédéral direct (IFD) : le même partout en Suisse, progressif, relativement modéré
- L’impôt cantonal : varie fortement d’un canton à l’autre
- L’impôt communal : un coefficient multiplicateur de l’impôt cantonal
C’est le duo canton + commune qui fait la vraie différence. Deux personnes avec le même salaire peuvent payer le double d’impôts juste en changeant de canton.
Comparer 100’000 CHF : définir d’abord le revenu
Pour une personne seule sans enfant, choisissez Genève ville, Lausanne et Sion, la même année fiscale, la même fortune et la même confession. Précisez si les 100’000 CHF sont un salaire brut ou un revenu imposable. Les déductions n’ont pas le même rôle dans ces deux comparaisons.
| Donnée | Règle de comparaison |
|---|---|
| Domicile et emploi | Résident suisse avec emploi local, hors régime frontalier |
| Salaire | Même brut, puis cotisations et déductions propres à la situation |
| Revenu imposable | Calculé séparément pour IFD et ICC, ou explicitement fixé pour isoler le barème |
| Ménage | Même état civil, revenus du partenaire et enfants |
| Patrimoine | Même fortune nette et même revenu de fortune |
| Résultat | IFD, canton, commune et éventuel impôt ecclésiastique séparés |
Les anciens montants arrondis ne précisaient pas ces données. Pour obtenir un résultat reproductible, utilisez le simulateur AFC et enregistrez chaque récapitulatif de saisie. Un classement pour célibataire ne doit pas être transposé à une famille.
Genève : une baisse déjà intégrée au barème
La réforme entrée en vigueur en 2025 réduit l’ICC sur le revenu de 5,3 à 11,4 % selon le revenu imposable. Le chiffre moyen de 8,7 % ne s’applique pas uniformément à tous les contribuables. Les acomptes peuvent encore refléter une taxation antérieure, tandis que le nouveau barème s’applique à la taxation de l’année concernée. Source : AFC Genève.
Pour un couple, le splitting change le revenu déterminant pour le taux. Il faut ensuite tenir compte des déductions et des centimes communaux. Une comparaison sur le seul revenu brut peut donc masquer un changement de classement.
Vaud : 5 % sur la composante cantonale en 2026
La réduction prévue est de 4 % pour 2025, 5 % pour 2026 et 7 % dès 2027. Elle concerne l’impôt cantonal sur le revenu, sans réduire dans la même proportion l’IFD et l’impôt communal.
L’initiative « 12 % », soumise au vote le 27 septembre 2026, ne constitue pas encore le droit applicable au 19 septembre. Elle ne doit pas être additionnée d’avance à la baisse existante. Source : Conseil d’État vaudois.
Le quotient familial vaudois sert à déterminer le taux. Le coefficient communal reste un paramètre propre au domicile choisi.
Valais : vérifier les nouvelles déductions 2026
La modification de la loi fiscale applicable en 2026 porte notamment le plafond d’assurances à 7’600 CHF pour les époux vivant en ménage commun et la garde par tiers à 10’000 CHF, sous conditions. Un plafond de déduction réduit le revenu imposable ; il ne correspond pas à une économie d’impôt du même montant. Source : modification de la loi fiscale valaisanne.
Ces changements peuvent modifier l’écart avec Genève ou Vaud pour une famille. Ils ne prouvent pas que le Valais est systématiquement le moins cher pour chaque revenu et chaque fortune.
→ Comparez le coût de la vie à Genève
Achat immobilier : une comparaison séparée
Les droits de mutation sont dus lors de la transmission. Leur barème, les compléments communaux et les allégements éventuels se distinguent des frais de notaire et de registre foncier. Ne transformez pas un taux ponctuel d’achat en taux annuel de charge fiscale.
Les déductions à ne pas oublier
- 3e pilier (3a) : jusqu’à 7’258 CHF déductibles en 2026 (salarié avec LPP). (Source : OFAS, barèmes 2026)
- Frais de transport : abonnement CFF ou km en voiture
- Frais de repas : si vous ne pouvez pas manger chez vous à midi
- Formation continue : jusqu’à 13’000 CHF à l’IFD en 2026, sous conditions ; plafond cantonal distinct. Source : AFC
- Intérêts hypothécaires : déductibles du revenu imposable
- Frais de garde : plafonds 2026 distincts : 25’800 CHF à l’IFD, 15’200 CHF dans le canton de Vaud et 10’000 CHF en Valais, sous conditions
Notre conseil
Ne choisissez pas votre lieu de résidence uniquement pour les impôts. La qualité de vie, le temps de trajet, les écoles et votre réseau comptent autant. Mais si vous hésitez entre deux communes proches, la différence fiscale peut représenter plusieurs milliers de francs par an. Autant le savoir.
