L’AVS couvre la prévoyance publique. Si vous êtes salarié et remplissez les conditions d’affiliation, la caisse de pension complète cette protection ; l’affiliation LPP est facultative pour les indépendants. Le pilier 3a permet ensuite d’épargner à titre personnel avec une déduction fiscale, en contrepartie de règles de retrait.
Vue d’ensemble
| 1er pilier (AVS) | 2e pilier (LPP) | 3e pilier (3a) | |
|---|---|---|---|
| Objectif | Minimum vital | Maintien du niveau de vie | Complément personnel |
| Obligatoire ? | Oui | Oui (dès 22’680 CHF/an) | Non |
| Cotisation | Part salariale AVS : 4,35 % ; AVS/AI/APG ensemble : 5,3 % | Bonifications de vieillesse : 7 à 18 % du salaire coordonné, plus risques et frais | Max. 7’258 CHF/an avec LPP (2026) |
| Rente à la retraite | 1’260 à 2’520 CHF/mois | Variable | Capital |
(Source : OFAS, barèmes 2026)
1er pilier — L’AVS (Assurance Vieillesse et Survivants)
C’est le filet de sécurité. Le droit à une rente dépend des périodes d’assurance et des cotisations reconnues. Le montant dépend de vos années de cotisation (max 44 ans) et de votre revenu moyen sur toute votre carrière.
- Rente minimale : 1’260 CHF/mois (si vous avez cotisé toutes vos années avec un bas revenu)
- Rente maximale : 2’520 CHF/mois (si vous avez cotisé 44 ans avec un revenu ≥ 90’720 CHF/an)
- Couple : la somme des deux rentes est plafonnée à 150% de la rente max, soit 3’780 CHF/mois
Dès décembre 2026, la 13e rente de vieillesse ajoute un douzième des rentes versées dans l’année, si vous avez droit à la rente en décembre. Sur une année complète à 2’520 CHF par mois, le total est donc 32’760 CHF. Une première année partielle donne un supplément proportionnel. Les rentes AI, de survivants et le supplément AVS 21 sont exclus de ce calcul. Source : OFAS.
Chaque année de cotisation manquante réduit proportionnellement votre rente. Si vous arrivez en Suisse à 30 ans et travaillez jusqu’à 65 ans, vous aurez 35 ans au lieu de 44 : votre rente sera réduite d’environ 20%.
2e pilier — La LPP (Prévoyance Professionnelle)
Le 2e pilier est géré par votre employeur (via une caisse de pension). L’objectif : avec le 1er pilier, vous devriez atteindre environ 60% de votre dernier salaire à la retraite.
L’employeur finance au moins la moitié des cotisations de son personnel. Les pourcentages ci-dessous sont les bonifications de vieillesse du régime obligatoire : ils ne représentent pas la seule retenue salariale et ne comprennent pas les risques et les frais. (Source : LPP, art. 16)
- 25-34 ans : 7% du salaire assuré
- 35-44 ans : 10%
- 45-54 ans : 15%
- 55-64/65 ans : 18%
À la retraite, vous pouvez choisir entre une rente mensuelle (revenu garanti à vie) ou un retrait en capital (une somme en une fois). Ce choix est irréversible et a des implications fiscales majeures.
Utiliser la LPP pour acheter un bien immobilier
Vous pouvez retirer une partie de votre 2e pilier pour financer l’achat de votre résidence principale. C’est courant en Suisse, mais attention :
- Le montant disponible dépend de votre avoir et, après 50 ans, des limites légales ; 10 % du prix du bien n’est pas un plafond général de retrait LPP
- Votre rente future sera réduite proportionnellement
- Un impôt séparé est prélevé au retrait ; son montant dépend notamment du canton, de la commune et du capital
3e pilier — Le pilier 3a (épargne privée liée)
Si vous avez un revenu soumis à l’AVS et une affiliation LPP, vous pouvez verser jusqu’à 7’258 CHF par an (en 2026) sur un compte ou un fonds 3a, et ce montant est entièrement déductible de vos impôts. (Source : OFAS, barèmes 2026)
Sans affiliation LPP, le plafond ordinaire atteint 20 % du revenu de l’activité lucrative, au maximum 36’288 CHF en 2026. L’économie fiscale correspond à la différence entre votre impôt avec et sans versement ; elle n’est pas un montant forfaitaire par canton.
L’argent reste lié à la prévoyance. Le versement de vieillesse est possible au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence. D’autres motifs permettent un retrait anticipé, sous conditions, notamment le logement propre, le départ définitif de Suisse ou l’installation à son compte. Conditions officielles du 3a.
Rattraper un versement 3a à partir de 2026
Le premier rachat rétroactif est possible en 2026 pour une lacune de 2025. Il faut un revenu soumis à l’AVS pendant les deux années et avoir versé l’intégralité de la cotisation ordinaire de l’année du rachat. Les lacunes antérieures à 2025 sont exclues. Le rachat annuel est limité à la petite cotisation, soit 7’258 CHF en 2026, et les lacunes peuvent remonter à dix ans au plus.
Le guide du choix du 3e pilier détaille cette possibilité. Pour l’autre forme de rachat, le guide du rachat LPP distingue le potentiel estimé du montant que votre caisse autorise.
Compte ou fonds 3a ?
- Compte 3a bancaire : intérêt variable et absence de fluctuations boursières. Vérifiez les conditions, les frais et les règles de protection des dépôts.
- Fonds 3a : rendement incertain et risque de perte. Une durée longue laisse davantage de temps pour traverser une baisse, sans garantir son rattrapage avant le retrait.
Combien allez-vous toucher à la retraite ?
Pour établir votre budget, utilisez trois données distinctes : votre estimation AVS, la projection de votre caisse de pension et le capital 3a disponible à la date prévue. Un capital 3a n’est pas une rente mensuelle garantie : sa durée dépend des retraits et du rendement restant.
Exemple arithmétique, sans prévision de droits : une rente AVS de 2’200 CHF par mois et une rente LPP de 1’800 CHF par mois donnent 48’000 CHF sur douze mois. Pour une année complète à partir de 2026, la 13e AVS ajoute 2’200 CHF : 50’200 CHF par an, soit 4’183,33 CHF par mois en moyenne annuelle. Le versement supplémentaire arrive en décembre, il ne relève pas les douze mensualités ordinaires.
Taux LPP 2027 : proposition et décision
Le taux d’intérêt minimal des avoirs obligatoires est de 1,25 % en 2026. Le 31 août 2026, la Commission LPP a recommandé 1,75 % pour 2027. Au contrôle du 19 septembre 2026, cette recommandation n’est pas traitée ici comme un taux adopté par le Conseil fédéral. Elle concerne la rémunération de l’avoir obligatoire, sans fixer le rendement de toute la caisse ni le taux de conversion en rente. Communiqué de la Commission LPP.
Ce qu’il faut retenir
- Séparez les revenus mensuels et annuels : la 13e AVS arrive en décembre dès 2026.
- Vérifiez les droits de chaque pilier sur les relevés AVS et le certificat de la caisse de pension.
- Le rachat rétroactif 3a commence en 2026 pour 2025, sous conditions de revenu et de versement annuel complet.
- Préservez vos liquidités avant de bloquer une épargne dans la prévoyance.
