LAA facultative : seuil abaissé dès le 1er janvier 2027
Pour un indépendant, le gain assuré minimal de la LAA facultative est actuellement de 66’690 CHF par an. Selon la décision fédérale du 26 août 2026, il passera à 44’460 CHF dès le 1er janvier 2027, avec une possibilité d’adaptation au temps partiel. Il s’agit d’une règle future d’accès à cette couverture ; elle ne fixe pas la prime de votre contrat. Comparez les prestations et exclusions avec votre assureur avant de modifier une couverture existante.
Un salarié qui tombe malade touche trois semaines de salaire au minimum, puis l'assurance collective de son employeur prend le relais. Un indépendant qui tombe malade ne touche rien, dès le premier jour, et pour une durée illimitée.
C'est l'asymétrie la plus coûteuse du statut d'indépendant en Suisse, et celle que le moins de gens couvrent.
Ce que la loi ne prévoit pas
L'article 324a du Code des obligations oblige un employeur à verser le salaire pendant un temps limité en cas d'empêchement du travailleur. Il ne s'applique qu'aux rapports de travail salariés. Un indépendant n'a pas d'employeur, donc pas de débiteur de salaire.
La LAA obligatoire suit la même logique : elle vise les salariés. Un indépendant peut s'assurer à titre facultatif auprès d'un assureur LAA, ce qui lui ouvre les mêmes prestations qu'un salarié en cas d'accident — indemnité de 80 % du gain assuré dès le troisième jour. Sans cette démarche, seule la couverture accident de sa LAMal joue, et uniquement pour les soins.
Reste la maladie, que la LAA ne couvre jamais. Là, il n'existe qu'une seule voie : un contrat individuel de perte de gain, soumis à la loi sur le contrat d'assurance, avec questionnaire de santé, réserves possibles et refus possible.
Le calcul qui décide : combien de mois pouvez-vous tenir
La question n'est pas « faut-il s'assurer » mais « à partir de quel jour ». C'est le délai d'attente qui détermine l'essentiel du prix d'un contrat : passer de 30 à 90 jours réduit fortement la prime.
La méthode est arithmétique. Divisez votre réserve de trésorerie par vos charges fixes mensuelles — celles du ménage et celles de l'entreprise qui continuent de tomber pendant un arrêt : loyer, assurances, leasing, abonnements, salaires éventuels. Le résultat est le nombre de mois que vous pouvez traverser sans revenu.
Ce chiffre est votre délai d'attente naturel. Assurer les premiers jours coûte cher pour couvrir un risque que vous absorbez déjà ; assurer à partir du quatrième mois quand votre réserve tient deux mois laisse un trou au milieu.
Le revenu assuré, à réexaminer chaque année
L'indemnité se calcule sur le revenu assuré déclaré au contrat, pas sur le chiffre d'affaires ni sur le bénéfice de l'année en cours.
Pour un indépendant dont le résultat varie fortement, ce montant se désynchronise vite. Un revenu assuré fixé trop bas plafonne l'indemnité au niveau d'une année creuse ; fixé trop haut, il fait payer une prime pour une couverture que l'assureur réduira au moment du sinistre, sur la base des comptes réels.
La révision annuelle, au moment du bouclement, est le seul moyen de garder les deux alignés. Le calcul des charges sociales d'indépendant donne le revenu déterminant sur lequel raisonner.
Le troisième maillon, et pourquoi il ne suffit pas
Après un an d'incapacité, l'assurance invalidité peut prendre le relais. Elle verse une rente calculée sur le degré d'invalidité et les années de cotisation, à des conditions strictes et après une instruction longue.
Deux limites la rendent insuffisante à elle seule. Le montant est très en dessous du revenu d'un indépendant qui gagnait bien — le calculateur de rente AI le chiffre. Et le délai d'un an laisse un trou complet que rien d'autre ne comble.
Un indépendant sans 2e pilier aggrave encore l'écart, puisque la rente d'invalidité de la caisse de pension n'existe pas non plus. La lacune de prévoyance mesure l'ensemble.
La prime est une charge d'exploitation
Les primes d'assurance perte de gain liées à l'activité indépendante sont déductibles du bénéfice imposable comme charge d'exploitation. Sur un taux marginal de 30 %, une prime de 2'400 CHF revient à 1'680 CHF nets.
Ce point change le calcul de rentabilité et il est presque toujours oublié dans la comparaison entre « s'assurer » et « provisionner soi-même » — la provision, elle, se constitue avec de l'argent déjà imposé.
Calculateurs liés
APG parentales : changement prévu le 1er juillet 2027
Le Conseil fédéral a fixé cette date le 26 août 2026. La réforme étend aux congés parentaux les allocations pour frais de garde et, pour les indépendants, d’exploitation. Elle élargit aussi les droits lors d’une hospitalisation de la mère ou de l’enfant et maintient certains droits de l’autre parent en cas de décès de l’enfant.
Les règles actuelles restent applicables jusque-là. Cette simulation ne chiffre pas les nouvelles prestations accessoires de 2027. Communiqué officiel et dispositions d’exécution, consultés le 19 septembre 2026.
