Le Valais applique le barème cantonal le plus bas de Suisse romande : 8 % de taux effectif moyen sous 50'000 CHF de revenu imposable, 19 % au-delà de 200'000 CHF, là où Genève monte à 24 %. Cet avantage se rétrécit une fois le coefficient communal ajouté, parce que les communes valaisannes le fixent haut — 130 % à Sion, 145 % à Monthey.
Résultat concret sur 100'000 CHF de revenu imposable pour un célibataire : environ 13'356 CHF à Crans-Montana, 15'856 CHF à Sion, 17'356 CHF à Monthey. Le Valais reste moins cher que Vaud et Neuchâtel dans les trois cas, mais l'écart entre le haut et le bas du canton atteint 4'000 CHF par an.
Le coefficient communal valaisan et la géographie de l'impôt
| Commune | Coefficient | Impôt total sur 100'000 CHF* |
|---|---|---|
| Crans-Montana | 105 % | 13'356 CHF |
| Bagnes (Verbier) | 115 % | 14'356 CHF |
| Naters | 120 % | 14'856 CHF |
| Brig-Glis | 125 % | 15'356 CHF |
| Sion | 130 % | 15'856 CHF |
| Sierre | 135 % | 16'356 CHF |
| Martigny | 140 % | 16'856 CHF |
| Monthey | 145 % | 17'356 CHF |
*Célibataire sans enfant, revenu imposable de 100'000 CHF, IFD compris. Coefficients 2025.
Les communes touristiques d'altitude affichent les coefficients les plus bas du canton : leur assiette fiscale comprend les résidences secondaires et les entreprises liées au tourisme, ce qui allège la charge sur les résidents permanents. Les villes de plaine, qui portent les infrastructures scolaires et sociales, votent des coefficients plus élevés.
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Résidence secondaire, impôt foncier et taxe de séjour
Le Valais compte plus de résidences secondaires que n'importe quel autre canton romand, et leur fiscalité obéit à des règles propres. Un propriétaire domicilié hors du canton n'y paie pas l'impôt sur le revenu, mais il est imposé sur la valeur locative du chalet et sur sa valeur fiscale au titre de la fortune, dans la commune où le bien se trouve.
S'y ajoutent l'impôt foncier communal, prélevé sur la valeur du bien indépendamment de tout revenu, et la taxe de séjour forfaitaire annuelle que la plupart des communes touristiques facturent aux propriétaires de résidences secondaires. Ces deux lignes ne figurent pas dans le calcul ci-dessus : elles s'ajoutent à la facture.
Fortune : le seuil le plus bas de Romandie
Le Valais commence à imposer la fortune nette dès 50'000 CHF, contre 100'000 CHF à Genève et dans le canton de Vaud. Les taux restent modérés — 1,2 ‰ jusqu'à 200'000 CHF, 4 ‰ au-delà du million — mais le seuil bas fait que davantage de ménages sont concernés.
Le Valais est le seul canton où le taux de la classe frappe la totalité de la fortune, et non les seules tranches supérieures : à 100'000 francs le taux est de 1,7 ‰ sur les 100'000, soit 170 francs d'impôt de base. Il exonère par ailleurs 45'000 CHF, le double pour un couple marié ou pour qui a droit à la déduction pour enfant. Au multiple de Sion, une fortune nette de 500'000 CHF coûte 2'102 CHF par an et un million 5'014 CHF.
Le canton connaît un plafond, contrairement à ce qui se lit souvent : l'article 2 de l'ordonnance sur le caractère confiscatoire accorde une réduction lorsque les impôts sur la fortune et sur son rendement dépassent 20 % du revenu net imposable. La moitié de l'impôt sur la fortune reste due dans tous les cas.
Ce qui reste à déduire avant d'entrer un chiffre
Le montant à saisir dans le calculateur est le revenu imposable, celui qui figure au bas de la déclaration, pas le salaire brut. Les postes qui font la différence en Valais sont les mêmes qu'ailleurs : cotisations AVS et LPP, versement au pilier 3a plafonné à 7'258 CHF pour un salarié affilié, frais professionnels forfaitaires, primes d'assurance maladie dans la limite cantonale, frais de garde.
Le canton admet aussi la déduction des frais de déplacement domicile-travail, un poste qui pèse en Valais où les distances sont réelles. Pour un trajet quotidien Martigny–Sion en voiture, la déduction annuelle atteint plusieurs milliers de francs si les transports publics ne sont pas praticables aux horaires de travail.
Le même calcul dans un autre canton
La charge fiscale suisse se décide à trois niveaux, et deux d'entre eux changent quand vous franchissez une frontière cantonale. Voici les autres cantons couverts :
- Impôt dans le canton de Vaud
- Impôt dans le canton de Genève
- Impôt dans le canton de Fribourg
- Impôt dans le canton de Neuchâtel
- Impôt dans le canton de Jura
- Impôt dans le canton de Berne
- Impôt dans le canton de Zurich
Pour aller plus loin
