Genève affiche le plus grand écart communal de Suisse romande. Un célibataire avec 100'000 CHF de revenu imposable paie environ 11'226 CHF à Vandœuvres et 16'491 CHF à Onex. Les deux communes sont dans le même canton, sur le même barème, à quinze minutes de voiture l'une de l'autre : 5'265 CHF d'écart annuel viennent uniquement des centimes additionnels votés par chaque commune.
Le canton prélève d'abord son impôt selon le barème genevois. Chaque commune ajoute ensuite ses centimes additionnels, que ce calculateur exprime sous forme de multiplicateur relatif à la ville de Genève. Cologny se situe à 0,65, Meyrin à 0,94, Onex à 1,01. L'impôt fédéral direct reste identique partout.
Pourquoi Genève taxe plus tôt que ses voisins
Le barème genevois entre en charge dès les premiers milliers de francs de revenu imposable et monte vite : le taux effectif moyen retenu ici passe de 11 % sous 50'000 CHF à 24 % au-delà de 200'000 CHF, contre 10 à 22 % dans le canton de Vaud et 8 à 19 % en Valais. Sur les revenus moyens, Genève reste pourtant compétitif grâce aux centimes communaux bas de la rive gauche, qui compensent le barème cantonal.
Ce croisement produit un résultat contre-intuitif : à revenu égal, un habitant de Cologny paie moins d'impôt qu'un habitant de Lausanne, alors que le barème cantonal genevois est plus lourd que le vaudois. La commune décide autant que le canton.
Les centimes additionnels genevois, commune par commune
| Commune | Multiplicateur relatif | Impôt total sur 100'000 CHF* |
|---|---|---|
| Vandœuvres | 0,62 | 11'226 CHF |
| Cologny | 0,65 | 11'631 CHF |
| Chêne-Bougeries | 0,73 | 12'711 CHF |
| Plan-les-Ouates | 0,76 | 13'116 CHF |
| Grand-Saconnex | 0,82 | 13'926 CHF |
| Meyrin | 0,94 | 15'546 CHF |
| Genève (ville) | 1,00 | 16'356 CHF |
| Onex | 1,01 | 16'491 CHF |
*Célibataire sans enfant, revenu imposable de 100'000 CHF, IFD compris. Centimes 2025.
La rive gauche concentre les communes à faible fiscalité, et ce sont aussi celles où le mètre carré dépasse largement la moyenne cantonale. L'arbitrage entre impôt et logement se joue à quelques centaines de francs par mois dans un sens comme dans l'autre : le comparateur de communes et le prix au m² par commune se lisent ensemble.
Impôt à la source : le cas genevois
Genève compte la plus forte proportion de contribuables imposés à la source de Suisse : titulaires d'un permis B, frontaliers résidents et résidents étrangers sans permis C. L'employeur retient l'impôt directement sur le salaire, selon un barème qui dépend de la situation familiale.
Ce calculateur ne remplace pas le barème source : il estime la charge d'un contribuable taxé de façon ordinaire. Si vous êtes imposé à la source, deux calculs vous concernent davantage — celui de l'impôt à la source et celui du statut de quasi-résident, qui ouvre la taxation ordinaire ultérieure et permet de faire valoir des déductions que le barème source ignore.
Le seuil qui déclenche la taxation ordinaire ultérieure obligatoire est de 120'000 CHF de revenu brut annuel. Au-dessus, vous remplissez une déclaration complète, et l'impôt retenu à la source devient un simple acompte.
La fortune, l'autre moitié de la facture genevoise
Genève déduit d'abord 87'872 CHF de la fortune nette d'un célibataire, le double pour un couple, et 43'936 CHF par charge de famille. Le barème de l'article 59 LIPP monte ensuite de 1,49 ‰ à 3,83 ‰ au-delà de 1'780'823 CHF, avant 48,5 centimes additionnels cantonaux, un rabais de 12 % sur l'impôt cantonal, et les centimes de la commune. Un impôt supplémentaire s'ajoute par-dessus, sans centimes. En ville de Genève, une fortune nette de 500'000 CHF coûte 1'491 CHF par an, un million 4'148 CHF, et deux millions 10'928 CHF.
Le bouclier fiscal genevois (art. 60 LIPP) plafonne l'ensemble revenu + fortune à 60 % du revenu net imposable. Il protège les contribuables dont le patrimoine produit peu de revenu — un propriétaire retraité, un actionnaire d'une société qui ne distribue pas. Le calculateur de bouclier fiscal détermine si vous êtes au-dessus du plafond.
Le même calcul dans un autre canton
La charge fiscale suisse se décide à trois niveaux, et deux d'entre eux changent quand vous franchissez une frontière cantonale. Voici les autres cantons couverts :
- Impôt dans le canton de Vaud
- Impôt dans le canton de Valais
- Impôt dans le canton de Fribourg
- Impôt dans le canton de Neuchâtel
- Impôt dans le canton de Jura
- Impôt dans le canton de Berne
- Impôt dans le canton de Zurich
Pour aller plus loin
