Deux Vaudois qui gagnent la même chose ne paient pas le même impôt. Sur un revenu imposable de 100'000 CHF, un célibataire domicilié à Lutry verse environ 18'336 CHF par an ; le même contribuable à Aigle en verse 22'056 CHF. L'écart, 3'720 CHF, ne vient ni du barème fédéral ni du barème cantonal : les deux sont identiques. Il vient du coefficient que chaque commune vote pour son propre budget.
Le canton de Vaud calcule d'abord un impôt cantonal de base à partir de votre revenu imposable. La commune applique ensuite son coefficient, exprimé en pourcentage de cette base : 154,5 % à Lausanne, 129 % à Lutry, 160 % à Aigle. L'impôt fédéral direct, lui, ne bouge pas — il est le même de Sainte-Croix à Rolle.
Ce que le calculateur applique, et ce qu'il ignore
Le résultat ci-dessus additionne trois lignes : l'impôt fédéral direct calculé sur le barème progressif de l'AFC, l'impôt cantonal et communal vaudois, et l'impôt sur la fortune si vous en déclarez une. La déduction pour enfant à charge est appliquée aux deux niveaux — 6'700 CHF par enfant au fédéral, 7'100 CHF au cantonal vaudois.
Ce que le calcul ne fait pas : il part de votre revenu imposable, pas de votre salaire brut. Entre les deux, il y a les cotisations sociales, les primes du 2e pilier, les versements au pilier 3a, les frais professionnels, les frais de garde et les intérêts de dettes. Un salarié lausannois à 110'000 CHF brut descend souvent autour de 85'000 CHF de revenu imposable une fois ces postes déduits. Passez d'abord par le calcul du salaire brut en net si vous partez du contrat de travail.
Les taux cantonaux utilisés ici sont des taux effectifs moyens. Le barème vaudois réel compte des dizaines de paliers, et votre décision de taxation fera foi. L'ordre de grandeur, lui, est fiable à quelques centaines de francs près.
Le coefficient communal vaudois, commune par commune
Le coefficient est voté chaque automne par le conseil communal. Il finance l'école, la voirie, la sécurité et les charges que le canton reporte sur les communes. Une commune qui construit un collège monte son coefficient ; une commune à forte assiette fiscale peut se permettre de le baisser.
| Commune | Coefficient | Impôt total sur 100'000 CHF* |
|---|---|---|
| Lutry | 129 % | 18'336 CHF |
| Bussigny | 131 % | 18'576 CHF |
| Écublens | 135 % | 19'056 CHF |
| Pully | 138,5 % | 19'476 CHF |
| Nyon | 144 % | 20'136 CHF |
| Lausanne | 154,5 % | 21'396 CHF |
| Vevey | 157,5 % | 21'756 CHF |
| Aigle | 160 % | 22'056 CHF |
*Célibataire sans enfant, revenu imposable de 100'000 CHF, IFD compris. Coefficients 2025.
Six kilomètres séparent Lutry de Lausanne, et 3'060 CHF d'impôt annuel. Sur dix ans, c'est le prix d'une voiture. Le comparateur de communes chiffre l'écart pour votre revenu à vous.
Attention au raccourci : les communes à coefficient bas de l'arc lémanique sont aussi celles où le mètre carré est le plus cher. L'économie d'impôt se paie souvent en loyer. Le prix au m² par commune permet de mettre les deux montants côte à côte avant de déménager.
L'impôt sur la fortune vaudois et son plafond
Vaud n'accorde pas de déduction sociale sur la fortune : il pose une franchise. Rien n'est dû tant que la fortune nette n'atteint pas 60'000 CHF, le double pour un couple marié — mais au-delà, elle est imposée en entier. Le barème de base monte ensuite de 0,24 ‰ sur les premiers 60'000 francs à 3,39 ‰ au-dessus de 711'000, et le multiple cantonal de 155 % s'ajoute à celui de la commune. Au multiple lausannois, une fortune nette de 500'000 CHF coûte 2'509 CHF par an, et un million 6'348 CHF.
La fortune nette, c'est tout ce que vous possédez au 31 décembre moins vos dettes : comptes bancaires, titres, valeur fiscale des biens immobiliers, valeur de rachat des assurances vie. L'avoir du 2e pilier et celui du 3a en sont exclus tant qu'ils ne sont pas retirés — c'est l'une des raisons pour lesquelles un rachat LPP allège deux impôts d'un coup.
Vaud connaît un bouclier fiscal (art. 8 al. 3 de la loi sur les impôts communaux, et art. 7 de la loi annuelle d'impôt) : l'impôt sur la fortune et le revenu, ensemble, ne peut pas dépasser 60 % du revenu net, un rendement de la fortune d'au moins 1 % étant présumé pour 2026. Après réduction, l'impôt sur la fortune ne descend toutefois pas sous 3 ‰, et un plafond distinct le limite par ailleurs à 10 ‰. Le dispositif concerne surtout les contribuables à gros patrimoine et petit revenu, typiquement des retraités propriétaires. Le détail est traité dans le calculateur de bouclier fiscal.
Les trois acomptes et le décompte final
Vaud prélève l'impôt par acomptes mensuels, calculés sur votre dernière taxation connue. Si vos revenus ont baissé — perte d'emploi, passage à temps partiel, congé non payé — vous pouvez demander une révision des acomptes en cours d'année plutôt que d'attendre le remboursement.
Le décompte final arrive après la taxation, souvent douze à dix-huit mois après la fin de l'année fiscale. Un solde en votre défaveur porte intérêt ; un solde en votre faveur vous en rapporte. C'est la raison pour laquelle il vaut mieux ajuster ses acomptes à la hausse quand on sait qu'une année a été bonne.
Le même calcul dans un autre canton
La charge fiscale suisse se décide à trois niveaux, et deux d'entre eux changent quand vous franchissez une frontière cantonale. Voici les autres cantons couverts :
- Impôt dans le canton de Genève
- Impôt dans le canton de Valais
- Impôt dans le canton de Fribourg
- Impôt dans le canton de Neuchâtel
- Impôt dans le canton de Jura
- Impôt dans le canton de Berne
- Impôt dans le canton de Zurich
Pour aller plus loin
